Зміст статті19
Окрім державної пенсії та другого пілара (пенсійного накопичення за віком) у Словаччині можна скористатися також третім піларом — додатковим пенсійним накопиченням (DDS). На практиці це приватний інвестиційний рахунок на пенсію: гроші надсилаєте ви, часто також роботодавець, а додаткова пенсійна компанія інвестує їх на фінансових ринках.
Мета — не «швидкий прибуток», а довгострокове зростання заощаджень на старість. Скільки ви отримаєте наприкінці, залежить насамперед від того, у якому фонді накопичуєте, як довго, які комісії і чи долучається фірма.
Третій пілар коротко (2026)
| Що діє | |
|---|---|
| Хто може накопичувати | Будь-хто з договором учасника — найманий працівник, підприємець (živnostník) і людина без доходу |
| Податкова пільга | Власні внески до 180 € на рік віднімаються від податкової бази |
| Внесок роботодавця | Добровільний; при роботі 3-ї або 4-ї категорії ризику обов’язковий, щонайменше 2 % від бази |
| Плата за управління | До 1 % на рік (накопичувальний фонд), 0,6 % (виплатний фонд) |
| Перехід до іншої DDS | У перший рік договору до 5 % залишку, потім безкоштовно |
| Дострокове зняття | Раз на 10 років, лише власні внески з прибутком |
| Виплата пенсії | При праві на пенсію за віком / дострокову пенсію або після досягнення пенсійного віку |
| Податок при виплаті | 19 % лише з прибутку |
Що таке третій пілар і хто може до нього увійти
DDS — добровільний продукт: на відміну від соціального страхування, його ніхто за вас автоматично не відкриває. Його може мати найманий працівник, підприємець і людина без регулярного доходу.
Гроші на рахунку — це не «кошти на поточному рахунку в банку». Компанія інвестує їх у додаткові пенсійні фонди — акції, облігації або їхню комбінацію. Вартість накопичення змінюється разом із результатами фонду, тому підсумок не гарантований, як у строкового депозиту.
Додаткові пенсійні компанії в Словаччині
Третій пілар ведуть додаткові пенсійні компанії (doplnkové dôchodkové spoločnosti, DDS), а не керуючі компанії другого пілара (DSS). У Словаччині їх чотири:
- Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
- NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
- Stabilita, d.d.s., a.s.
- UNIQA d.d.s., a.s.
Усі вони під наглядом Національного банку Словаччини. Актуальний перелік — у реєстрі суб’єктів фінансового ринку NBS.
Як порівняти DDS і фонди (дохідність і комісії)
Різницю робить не логотип компанії, а конкретний фонд. Під час порівняння дивіться на:
- Довгострокову дохідність фонду — за 5 і більше років, а не за один вдалий рік. Кожна DDS публікує динаміку вартості пенсійної одиниці і документ із ключовою інформацією (KID) до кожного фонду.
- Тип фонду — чи є індексний або акційний фонд для довгого горизонту.
- Комісії — плата за управління за законом не вища за 1 % на рік, але конкретна ставка між фондами різниться. За довге накопичення навіть кілька десятих відсотка дають відчутну різницю.
- Внесок роботодавця — фірма часто співпрацює лише з однією DDS. Якщо ваш договір в іншій компанії, роботодавець має протягом 30 днів укласти договір і з вашою DDS.
Комісії в третьому пілері
Закон про DDS чітко визначає, що компанія може брати:
| Плата | Законна межа |
|---|---|
| За управління накопичувальним фондом | до 1 % середньорічної вартості майна |
| За управління виплатним фондом | до 0,6 % на рік |
| За прибуток | за формулою в законі — лише якщо фонд заробив |
| Перехід до іншої DDS | до 5 % залишку в перший рік договору, потім 0 € |
| Зміна фонду в межах однієї DDS | безкоштовно |
Комісії не платяться окремо — вони поступово віднімаються з вартості фонду. У щорічній виписці від DDS їх видно.
Як працює механізм накопичення
Щомісяця відбувається той самий цикл:
- Внески — ваша сума йде з чистого доходу, внесок роботодавця для фірми є витратою, що зменшує податок.
- Купівля одиниць — DDS купує за внески пенсійні одиниці в обраному фонді за поточною вартістю.
- Зростання — прибуток залишається в накопиченні і працює далі. За довгого горизонту на вашу користь працює складний відсоток.
Що раніше почнете і що довше гроші працюють, то більша різниця порівняно зі стартом перед самою пенсією.
Вибір фонду вирішує результат
Один договір, два різні фонди — і через 20 років суми можуть суттєво відрізнятися:
| Тип фонду | Ризик | Для кого |
|---|---|---|
| Акційний / індексний | Вищий | 10+ років до пенсії; довгостроково вищий потенціал |
| Збалансований / змішаний | Середній | Компроміс між зростанням і стабільністю |
| Консервативний / облігаційний | Нижчий | Близько до пенсії; мета — захист заощаджень |
Акційні фонди в окремі роки падають і ростуть, але за довгий період зазвичай дають вищий дохід. Консервативні спокійніші, проте за низького доходу можуть не покривати навіть інфляцію. З наближенням пенсії має сенс поступово знижувати ризик — а зміна фонду в межах DDS безкоштовна.
Податкова пільга: 180 € на рік
Власні внески до третього пілара можна відняти від податкової бази до 180 € на рік. При ставці 19 % це економія близько 34 € на рік. Умови за даними Finančná správa:
- договір укладено після 31. 12. 2013 або є додаток, яким скасовано старий план виплат (dávkový plán),
- у вас немає іншого договору DDS, який цієї умови не виконує,
- пільга застосовується лише до активних доходів — від роботи за наймом або підприємництва.
Найманий працівник отримує пільгу в річному перерахунку податку (ročné zúčtovanie), підприємець — у податковій декларації. Внески роботодавця до ліміту 180 € не зараховуються.
Внесок роботодавця
Внесок фірми — найсильніший аргумент за третій пілар: це гроші понад зарплату. Більшість роботодавців доплачують добровільно, часто за умови, що вносите й ви.
Якщо ви працюєте на роботі 3-ї або 4-ї категорії ризику (за рішенням органу громадського здоров’я), роботодавець мусить платити обов’язково — щонайменше 2 % від вашої бази з першого дня такої роботи. Після щонайменше 10 років таких внесків і досягнення 55 років виникає право на додаткову пенсію за вислугу (doplnkový výsluhový dôchodok).
Як можна зняти гроші
Правила виплати залежать від того, коли укладено договір. З 2014 року умови посилили, щоб DDS служило насамперед для старості.
Додаткова пенсія за віком
Право виникає, коли ви маєте право на пенсію за віком або дострокову пенсію за віком, або цього року досягли пенсійного віку. Виплата може бути довічною (через страхову компанію) або тимчасовою — щонайменше на 5 років.
Одноразова виплата
Усю суму одразу отримаєте лише у визначених законом випадках:
- при інвалідності зі зниженням працездатності понад 70 %, якщо вона виникла після укладення договору,
- якщо ви маєте право на пенсію, а на рахунку менше ніж дві середні місячні зарплати,
- при ліквідації фонду або компанії.
При більшому залишку можна отримати частину одноразово — 25 % разом із тимчасовою пенсією або 50 % разом із довічною пенсією через страхову.
Дострокове зняття
Поки ви не маєте права на пенсію, можна раз на 10 років зняти свої власні внески з прибутком (або їхню частину):
- перше зняття не раніше ніж через 10 років від укладення першого договору, кожне наступне — ще через 10 років,
- строк не починається спочатку при переході до іншої DDS,
- внески роботодавця залишаються в DDS до пенсії,
- після дострокового зняття договір не припиняється — можна накопичувати далі.
Увага на податки: з прибутку утримується 19 %, а якщо ви раніше користувалися пільгою 180 €, відняті суми треба додати до податкової бази — не пізніше ніж через три податкові періоди після зняття.
Старі договори (до 31. 12. 2013 без додатка)
Вони діють за початковими планами виплат. Часто дозволяють зняття раніше, а іноді й викуп (odstupné) — зі штрафною комісією (5 % на користь DDS), тож усю накопичену суму ви не отримаєте. Старий договір також не дає права на пільгу 180 €. Перехід на нові умови (додаток) варто прорахувати індивідуально.
Чи можна розірвати третій пілар? (розірвання і перехід)
Для нових договорів закон не дозволяє учаснику розірвати договір — він припиняється лише у чітко визначених випадках. Якщо ви більше не хочете платити, є такі варіанти:
- припинити внески — гроші залишаються у фонді й далі ростуть,
- змінити фонд у межах DDS (безкоштовно) або перейти до іншої DDS (після першого року безкоштовно),
- через 10 років скористатися достроковим зняттям власних внесків.
Як дізнатися, чи маю я третій пілар?
- Розрахунковий лист — якщо роботодавець утримує внесок на DDS, ви його там побачите.
- Щорічна виписка — DDS раз на рік надсилає учасникам виписку з рахунку.
- Бухгалтерія роботодавця знає, чи і куди йдуть ваші внески.
- Напряму в DDS — якщо не впевнені, зверніться до однієї з чотирьох компаній. Вони перевірять за вашими даними.
Як оформити третій пілар
- Оберіть DDS — якщо роботодавець доплачує, почніть із тієї, з якою має договір фірма.
- Укладіть договір учасника — напряму з компанією або через фінансового посередника.
- Оберіть фонд відповідно до того, скільки років лишилося до пенсії.
- Налаштуйте щомісячний внесок — постійним платіжним дорученням або утриманням із зарплати.
- Передайте договір роботодавцю, щоб він почав надсилати свій внесок.
Якщо третій пілар у вас уже є, не відкривайте новий — краще перевірте фонд і розмір внесків в існуючому договорі.
Приклад: наскільки може вирости накопичення
- ви вносите 25 € на місяць,
- роботодавець додає ще 25 € (разом 50 €),
- строк накопичення 30 років,
- середня річна дохідність фонду близько 6 % (акційний / індексний сценарій).
Орієнтовний результат:
- ваші внески: близько 9 000 €
- внески роботодавця: близько 9 000 €
- оцінка суми з прибутком: 45 000 € – 50 000 €
Плюс податкова пільга: із 300 € власних внесків на рік віднімаєте 180 €. Реальна сума залежить від дохідності фонду, комісій і того, чи отримуватимете внески роботодавця весь час. Це ілюстрація, а не гарантія.
Переваги і недоліки третього пілара
Переваги:
- внесок роботодавця — «безкоштовні» гроші понад зарплату,
- податкова пільга до 180 € на рік,
- комісії обмежені законом,
- регулярні невеликі суми під силу і за звичайної зарплати.
Недоліки:
- гроші прив’язані до пенсії — достроково лише власні внески і раз на 10 років,
- вартість фонду може тимчасово падати,
- без внеску роботодавця ETF часто дешевший і гнучкіший.
Хочете точну оцінку для свого віку і доходу?
Ця стаття — загальний огляд. Реальний результат залежить від вашого віку, розміру внесків, внеску фірми, вибору фонду і комісій конкретної DDS.
Напишіть мені свій вік, плановану щомісячну суму і чи доплачує роботодавець — я прорахую орієнтовний фінансовий план з реальними цифрами і перевірю фонд та комісії у вашому нинішньому договорі.
Я — Bc. Liudmyla Demidova, фінансовий посередник для клієнтів із Púchova, Považskej Bystrice, Dubnice nad Váhom і всієї Словаччини.
Наступні кроки: сторінка Пенсія, орієнтовний фінансовий план онлайн або запис на консультацію.
- Телефон: +421 950 308 415
- WhatsApp: написати повідомлення
Підсумок: Третій пілар (DDS) — довгострокове накопичення на пенсію з внесками від вас і часто від роботодавця. Власні внески до 180 € на рік зменшують податок, комісії обмежені законом до 1 % на рік за управління, а перехід після першого року безкоштовний. Гроші прив’язані до пенсії — достроково раз на 10 років можна зняти лише власні внески. Результат визначають насамперед фонд, час і внесок фірми.
Часті запитання
Скільки я можу вносити до 3-го пілара?
Верхньої межі внеску немає — суму визначаєте в договорі й можете змінити будь-коли. Податкова пільга діє лише на 180 € власних внесків на рік (економія близько 34 € при ставці 19 %).
Які комісії в 3-му пілері?
Закон обмежує плату за управління накопичувальним фондом до 1 % на рік, виплатним фондом — до 0,6 % на рік. DDS може брати й плату за прибуток (лише якщо фонд заробив), а при переході до іншої DDS у перший рік договору — до 5 % залишку. Зміна фонду в межах тієї самої DDS безкоштовна.
Коли можна зняти гроші з 3-го пілара?
Додаткову пенсію за віком отримаєте, коли маєте право на пенсію за віком або дострокову пенсію за віком, або досягли пенсійного віку. До того раз на 10 років можна зняти власні внески з прибутком (дострокове зняття) — внески роботодавця залишаються в DDS.
Чи можна розірвати договір 3-го пілара?
Для нових договорів закон не передбачає розірвання з боку учасника. Можна припинити платити, перейти до іншої DDS або через 10 років скористатися достроковим зняттям власних внесків. Старі договори, укладені до кінця 2013 року, можуть дозволяти викуп (odstupné) зі штрафною комісією.
Як дізнатися, чи маю я 3-й пілар?
Подивіться розрахунковий лист (утримання на DDS), щорічну виписку від додаткової пенсійної компанії або запитайте бухгалтерію роботодавця. Якщо не впевнені, зверніться до однієї з чотирьох DDS у Словаччині — вони перевірять за вашими даними.
Як оподатковується виплата з 3-го пілара?
Під час виплати DDS утримує 19 % податку лише з прибутку — тобто з різниці між виплаченою сумою і сплаченими внесками. Якщо при достроковому знятті ви раніше користувалися пільгою 180 €, ці суми треба додати до податкової бази не пізніше ніж за три роки.
Чи 3-й пілар кращий за ETF?
У них різні цілі. DDS дає внесок роботодавця і податкову пільгу, але гроші прив’язані до пенсії. ETF гнучкіший і дешевший, але без внеску фірми. Якщо роботодавець доплачує, 3-й пілар варто мати хоча б у сумі, яку фірма подвоює.
Чим DDS відрізняється від другого пілара?
2-й пілар іде з обов’язкових внесків на пенсійне страхування до керуючої компанії (DSS). 3-й пілар добровільний — ви платите з чистого доходу, і часто долучається роботодавець.
Джерела
