Tretí pilier (DDS) 2026: ako funguje sporenie na dôchodok

Okrem štátneho dôchodku a druhého piliera (starobného dôchodkového sporenia) môžete na Slovensku využiť aj tretí pilier – doplnkové dôchodkové sporenie (DDS). V praxi ide o súkromný investičný účet na dôchodok: peniaze posielate vy, často aj zamestnávateľ, a doplnková dôchodková spoločnosť ich investuje na finančných trhoch.

Cieľom nie je „rýchly zisk“, ale dlhodobé zhodnotenie úspor na starobu. Koľko na konci získate, závisí hlavne od toho, v akom fonde sporíte, ako dlho, aké sú poplatky a či vám prispieva firma.

Tretí pilier v kocke (2026)

Čo je tretí pilier a kto doň môže

DDS je dobrovoľný produkt – na rozdiel od sociálneho poistenia ho nikto za vás automaticky nezakladá. Môžete ho mať ako zamestnanec, živnostník aj človek bez pravidelného príjmu.

Peniaze na účte nie sú „na bežnom účte v banke“. Správca ich investuje do doplnkových dôchodkových fondov – akcií, dlhopisov alebo ich kombinácie. Hodnota vášho sporenia sa mení podľa výkonnosti fondu, preto výsledok nie je garantovaný ako pri termínovanom vklade.

Doplnkové dôchodkové spoločnosti na Slovensku

Tretí pilier spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) – nie dôchodkové správcovské spoločnosti z druhého piliera. Na Slovensku pôsobia štyri:

• Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
• NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a.s.
• Stabilita, d.d.s., a.s.
• UNIQA d.d.s., a.s.

Všetky podliehajú dohľadu Národnej banky Slovenska. Aktuálny zoznam si overíte v registri subjektov finančného trhu NBS.

Ako porovnať DDS a fondy (výkonnosť a poplatky)

Rozdiel medzi spoločnosťami nerobí logo, ale konkrétny fond. Pri porovnaní sa pozerajte na:

• Dlhodobú výkonnosť fondu – za 5 a viac rokov, nie za jeden úspešný rok. Každá DDS zverejňuje vývoj hodnoty dôchodkovej jednotky a dokument s kľúčovými informáciami (KID) ku každému fondu.
• Typ fondu – či má spoločnosť indexový alebo akciový fond pre dlhý horizont.
• Poplatky – odplata za správu je zo zákona najviac 1 % ročne, no konkrétna sadzba sa medzi fondmi líši. Pri dlhom sporení robí aj pár desatín percenta citeľný rozdiel.
• Príspevok zamestnávateľa – firma často spolupracuje len s jednou DDS. Ak máte zmluvu inde, zamestnávateľ musí do 30 dní uzavrieť zmluvu aj s vašou DDS.

Poplatky v treťom pilieri

Zákon o DDS presne určuje, čo si spoločnosť môže účtovať:

Poplatky sa neplatia zvlášť – odrátavajú sa priebežne z hodnoty fondu. V ročnom výpise od DDS ich nájdete uvedené.

Ako funguje mechanizmus sporenia

Každý mesiac prebieha rovnaký cyklus:

1. Príspevky – vaša suma odchádza z čistého príjmu, príspevok zamestnávateľa je pre firmu daňovo uznaný náklad.
2. Nákup jednotiek – DDS za príspevky nakúpi dôchodkové jednotky vo zvolenom fonde podľa aktuálnej hodnoty.
3. Zhodnotenie – výnosy zostávajú v sporení a ďalej pracujú. Pri dlhom horizonte pracuje vo váš prospech zložené úročenie.

Čím skôr začnete a čím dlhšie necháte peniaze pracovať, tým väčší rozdiel oproti tomu, keď začnete sporiť až pred dôchodkom.

Výber fondu rozhoduje o výsledku

Jedna zmluva, dva rôzne fondy – a po 20 rokoch môžete mať výrazne inú sumu. Správcovia ponúkajú fondy s rôznym rizikom:

Akciové fondy v jednotlivých rokoch padajú aj rastú, no v dlhom období mávajú vyšší výnos. Konzervatívne fondy sú pokojnejšie, ale pri nízkom výnose nemusia pokryť ani infláciu. Pri blížiacom sa dôchodku má zmysel postupne znižovať riziko – a zmena fondu v rámci DDS je bezplatná.

Daňová úľava: 180 € ročne

Vlastné príspevky do tretieho piliera si môžete odpočítať zo základu dane až do 180 € za rok. Pri sadzbe 19 % to znamená úsporu približne 34 € ročne. Podmienky podľa Finančnej správy:

• zmluva je uzavretá po 31. 12. 2013, alebo máte dodatok, ktorým sa zrušil starý dávkový plán,
• nemáte inú zmluvu o DDS, ktorá túto podmienku nespĺňa,
• odpočet sa uplatňuje len z aktívnych príjmov – zo zamestnania alebo z podnikania.

Zamestnanec si úľavu uplatní v ročnom zúčtovaní, živnostník v daňovom priznaní. Príspevky zamestnávateľa sa do limitu 180 € nezapočítavajú.

Príspevok zamestnávateľa

Príspevok firmy je najsilnejší argument pre tretí pilier – sú to peniaze navyše k mzde. Väčšina zamestnávateľov prispieva dobrovoľne, často podmienené tým, že prispievate aj vy.

Ak pracujete v 3. alebo 4. kategórii rizika (rozhodnutie úradu verejného zdravotníctva), zamestnávateľ musí prispievať povinne – najmenej 2 % z vášho vymeriavacieho základu, a to od prvého dňa takejto práce. Po najmenej 10 rokoch takýchto príspevkov a po dovŕšení 55 rokov vzniká nárok na doplnkový výsluhový dôchodok.

Ako sa dajú peniaze vybrať

Pravidlá výplaty sa líšia podľa toho, kedy ste zmluvu uzavreli. Od roku 2014 legislatíva sprísnila podmienky, aby DDS slúžilo predovšetkým na starobu.

Doplnkový starobný dôchodok

Nárok vzniká, keď máte nárok na starobný alebo predčasný starobný dôchodok, alebo ste v danom roku dosiahli dôchodkový vek. Vyplácať sa môže ako doživotný (cez poisťovňu) alebo dočasný – najmenej na 5 rokov.

Jednorazové vyrovnanie

Celú sumu naraz dostanete len v zákonom určených prípadoch:

• pri invalidite s poklesom schopnosti pracovať o viac ako 70 %, ak vznikla po uzavretí zmluvy,
• ak spĺňate podmienky na dôchodok a na účte máte menej ako dvojnásobok priemernej mesačnej mzdy,
• pri zrušení fondu alebo spoločnosti.

Pri väčšom zostatku si môžete vybrať časť jednorazovo – 25 % pri kombinácii s dočasným dôchodkom alebo 50 % pri kombinácii s doživotným dôchodkom cez poisťovňu.

Predčasný výber

Kým nemáte nárok na dôchodok, môžete si raz za 10 rokov vybrať svoje vlastné príspevky so zhodnotením (alebo ich časť):

• prvý výber najskôr 10 rokov od uzavretia prvej zmluvy, ďalší vždy po ďalších 10 rokoch,
• lehota neplynie odznova pri prestupe do inej DDS,
• príspevky zamestnávateľa zostávajú v DDS až do dôchodku,
• vyplatením predčasného výberu zmluva nezaniká – môžete sporiť ďalej.

Pozor na dane: z výnosu sa zrazí 19 % a ak ste si predtým uplatňovali odpočet 180 €, musíte o odpočítané sumy zvýšiť základ dane – najneskôr do troch zdaňovacích období po výbere.

Staré zmluvy (do 31. 12. 2013 bez dodatku)

Tieto zmluvy sa riadia pôvodnými dávkovými plánmi. Často umožňujú výber už skôr a v niektorých prípadoch aj odstupné – so sankčným poplatkom (5 % pre DDS), takže nedostanete celú nasporenú sumu. Stará zmluva zároveň neumožňuje daňovú úľavu 180 €. Prechod na nové podmienky (dodatok) sa oplatí prepočítať individuálne.

Dá sa tretí pilier zrušiť? (výpoveď a prestup)

Pri nových zmluvách zákon výpoveď účastníckej zmluvy neumožňuje – zmluva zaniká len v presne stanovených prípadoch. Ak už tretí pilier nechcete platiť, máte tieto možnosti:

• prestať prispievať – peniaze zostanú vo fonde a ďalej sa zhodnocujú,
• zmeniť fond v rámci DDS (zadarmo) alebo prestúpiť do inej DDS (po prvom roku zadarmo),
• po 10 rokoch využiť predčasný výber vlastných príspevkov.

Ako zistím, či mám tretí pilier?

• Výplatná páska – ak vám zamestnávateľ zráža príspevok na DDS, uvidíte ho tam.
• Ročný výpis – DDS posiela účastníkom výpis z účtu raz ročne.
• Mzdová účtáreň zamestnávateľa vie, či a kam vám posiela príspevky.
• Priamo DDS – ak si nie ste istí, kontaktujte niektorú zo štyroch spoločností. Overia to podľa vašich údajov.

Ako založiť tretí pilier

1. Vyberte DDS – ak vám prispieva zamestnávateľ, začnite tou, s ktorou má firma zmluvu.
2. Uzavrite účastnícku zmluvu – priamo so spoločnosťou alebo cez finančného sprostredkovateľa.
3. Zvoľte fond podľa toho, koľko rokov vám zostáva do dôchodku.
4. Nastavte mesačný príspevok – trvalým príkazom alebo zrážkou zo mzdy.
5. Odovzdajte zmluvu zamestnávateľovi, aby mohol začať posielať svoj príspevok.

Ak už tretí pilier máte, nezakladajte nový – skôr skontrolujte fond a výšku príspevkov v existujúcej zmluve.

Príklad: koľko môže vyrásť sporenie

• vy sporíte 25 € mesačne,
• zamestnávateľ prispieva ďalších 25 € (spolu 50 €),
• doba sporenia 30 rokov,
• priemerný ročný výnos fondu okolo 6 % (akciový / indexový scenár).

Orientačný výsledok:

• vaše vklady: cca 9 000 €
• vklady zamestnávateľa: cca 9 000 €
• odhadovaná suma vrátane zhodnotenia: 45 000 € až 50 000 €

K tomu daňová úľava: z 300 € vlastných príspevkov ročne si odpočítate 180 €. Skutočná suma závisí od výkonnosti fondu, poplatkov a toho, či príspevky zamestnávateľa dostanete počas celej doby. Ide o ilustráciu, nie záruku.

Výhody a nevýhody tretieho piliera

Výhody:

• príspevok zamestnávateľa je „zadarmo“ navyše k platu,
• daňová úľava až 180 € ročne,
• poplatky sú zo zákona obmedzené,
• pravidelné malé sumy sú zvládnuteľné aj pri bežnom plate.

Nevýhody:

• peniaze sú viazané na dôchodok – predčasne len vlastné príspevky a raz za 10 rokov,
• hodnota fondu môže dočasne klesnúť,
• bez príspevku zamestnávateľa býva ETF často lacnejšie a flexibilnejšie.

Chcete presný odhad pre svoj vek a príjem?

Tento článok je všeobecný prehľad. Skutočný výsledok závisí od vášho veku, výšky príspevkov, príspevku firmy, výberu fondu a poplatkov konkrétnej DDS.

Ak mi napíšete váš vek, plánovanú mesačnú sumu a či vám prispieva zamestnávateľ, prepočítam vám orientačný finančný plán s reálnymi číslami – a skontrolujem aj fond a poplatky vo vašej súčasnej zmluve.

Som Bc. Liudmyla Demidova, finančný sprostredkovateľ pre klientov z Púchova, Považskej Bystrice, Dubnice nad Váhom a celého Slovenska.

Ďalšie kroky: stránka Dôchodok, orientačný finančný plán online alebo rezervácia konzultácie.

• Telefón: +421 950 308 415
• WhatsApp: napísať správu

---

Zhrnutie: Tretí pilier (DDS) je dlhodobé sporenie na dôchodok s príspevkami od vás a často aj od zamestnávateľa. Vlastné príspevky do 180 € ročne znížia daň, poplatky sú zo zákona obmedzené na 1 % ročne za správu a prestup je po prvom roku zadarmo. Peniaze sú viazané na dôchodok – predčasne si raz za 10 rokov viete vybrať len vlastné príspevky. Výsledok určuje hlavne fond, čas a príspevok firmy.