Druhý pilier 2026: odvody, DSS, fondy a výplata dôchodku

Druhý pilier – starobné dôchodkové sporenie – je na Slovensku iný svet než tretí pilier. Neposielate doň žiadne extra peniaze z vrecka navyše k tomu, čo už platíte na dôchodky. Štát však časť vašich povinných odvodov presmeruje na váš osobný účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS), kde sa peniaze investujú až do dôchodku.

V tomto článku vysvetlím, ako sa odvody delia, ako fungujú fondy a predvolená investičná stratégia, aké máte možnosti výplaty a čím sa druhý pilier líši od doplnkového dôchodkového sporenia (3. pilier).

Odvody do druhého piliera v roku 2026: 14 % + 4 %

Na starobné poistenie sa z vašej hrubej mzdy odvádza spolu 18 % – časť platíte vy, väčšinu zamestnávateľ. Rozdelenie závisí od toho, či ste v druhom pilieri:

Sadzba 4 % do druhého piliera platí od 1. januára 2024 a v roku 2026 sa nemení. Tých 4 % z hrubej mzdy nie sú „štátne peniaze“, ktoré vám môže niekto kedykoľvek vziať. Od prvého dňa na účte v DSS sú vaším súkromným majetkom – podobne ako úspory na investičnom účte, len s pravidlami stanovenými zákonom.

Ak zostanete len v prvom pilieri, celých 18 % ide do priebežného financovania dnešných dôchodcov. V druhom pilieri si časť odvodov odkladáte „na seba“ – výmenou za to, že štátny dôchodok z prvého piliera bude v budúcnosti nižší, než keby ste celých 18 % nechali v Sociálnej poisťovni.

Kto vstupuje do druhého piliera

• Mladí zamestnanci vstupujú automaticky po prvom pracovnom pomere, s možnosťou výstupu do dvoch rokov (tzv. opt-out).
• Dobrovoľný vstup je možný najneskôr do 40 rokov veku (ak ste v systéme ešte neboli).

Ak ste v druhom pilieri roky a nikdy ste neriešili fond, pravdepodobne spíšte v predvolenej stratégii – o tom viac nižšie.

Ako DSS s peniazmi nakladá

Peniaze na účte DSS neležia na bežnom účte. Správca ich investuje do podielových fondov. Výber fondu rozhoduje o tom, ako úspory porastú počas desiatok rokov:

Indexové a akciové fondy – vyššie výkyvy, no dlhodobo často najvyšší potenciál zhodnotenia (v priemere môžu dosahovať jednotky až vyššie percentá ročne v dlhom horizonte). Pre ľudí s 15–30 rokmi do dôchodku sú zvyčajne najrozumnejšou voľbou.

Dlhopisové a garantované fondy – pokojnejšie, no výnos často nestačí na infláciu. Hodí sa skôr tesne pred dôchodkom, keď chcete ustáliť hodnotu účtu.

Predvolená investičná stratégia (PIS)

Ak s fondom sami nič neriešite, platí štátom nastavené pravidlo: do 50 rokov vás systém drží v indexových fondoch a pred dôchodkom peniaze postupne presúva do konzervatívnejších investícií. Cieľom je ochrániť nasporenú sumu pred prudkým prepadom trhu tesne pred výplatou.

PIS je rozumný základ, no nie vždy ideálny pre každého – závisí od veku, tolerancie rizika a toho, v ktorej DSS ste.

Čo dostanete v dôchodku

Po dosiahnutí dôchodkového veku typicky poberáte dva príjmy:

1. Dôchodok zo Sociálnej poisťovne (1. pilier) – nižší, lebo časť odvodov šla do 2. piliera.
2. Dôchodok z DSS (2. pilier) – z vašej nasporenej a zhodnotenej sumy.

Doživotný dôchodok

DSS alebo poisťovňa vypočíta mesačnú rentu z nasporenej sumy a vypláca ju po zvyšok života. Výška závisí od veku, sumy na účte a prepočtových tabuliek.

Programový (jednorazový) výber

Môžete požiadať o vyplatenie celej sumy alebo jej časti naraz. Podmienka: váš celkový mesačný príjem v dôchodku (zo Sociálnej poisťovne a ďalších zdrojov) musí byť vyšší ako referenčná suma – v roku 2026 je to 702,30 € mesačne. Ak pod touto hranicou zostanete, peniaze z 2. piliera sa vyplácajú skôr postupne, nie jednorazovo.

Dedičnosť a ochrana rodiny

Počas sporenia (pred dôchodkom): celá suma na účte v DSS je súčasťou dedičstva. Pri úmrtí ju dostanú dedičia podľa závetu alebo zákona – rodina nepríde o nasporené prostriedky.

Počas poberania dôchodku: závisí od zvoleného spôsobu výplaty. Pri programovom výbere sa zvyšok môže dediť; pri niektorých formách doživotnej renty sa podmienky líšia podľa zmluvy s DSS alebo poisťovňou.

Druhý pilier vs. tretí pilier – stručné porovnanie

Oba piliere sa nevylučujú – druhý pilier je základ z povinných odvodov, tretí je dobrovoľný doplnok pre vyšší dôchodkový štandard.

Na čo si dať pozor v praxi

• Neviete, v ktorej DSS ste? Údaje nájdete na portáli Sociálnej poisťovne alebo v písomnosti od správcu.
• Máte dlhodobo garantovaný fond? Pri mladom veku môžete pripraviť o významné zhodnotenie.
• Nikdy ste nemenili fond? PIS vás drží v indexe do 50 rokov – to je často v poriadku, no pri špecifických situáciách má zmysel fond zvážiť.
• Plánujete výstup z 2. piliera? Termíny a dôsledky pre budúci štátny dôchodok si overte vopred – rozhodnutie má dlhodobý dopad.

Chcete skontrolovať DSS a fond?

Neviem z článku, v akej dôchodkovej správcovskej spoločnosti ste a či máte nastavený indexový fond alebo konzervatívnejší variant. Ak mi napíšete približný vek a či ste v 2. pilieri od začiatku kariéry, pozrieme sa na to spolu – ako fond zmeniť a či vaše nastavenie sedí k horizontu do dôchodku.

Som Bc. Liudmyla Demidova, finančný sprostredkovateľ pre klientov z Púchova, Považskej Bystrice, Dubnice nad Váhom a celého Slovenska.

Ak chcete mať druhý a tretí pilier v širšom kontexte dlhodobého plánu, pozrite si stránku Dôchodok alebo si spravte orientačný finančný plán online.

• Telefón: +421 950 308 415
• WhatsApp: napísať správu
• Rezervácia: dohodnúť termín

---

Zhrnutie: Druhý pilier presmeruje 4 % z vašich dôchodkových odvodov na súkromný účet v DSS – bez zníženia čistej mzdy. Peniaze investuje správca podľa fondu a predvolenej stratégie. V dôchodku dostanete doplnkový príjem z úspor; počas sporenia sú dedičné. Oplatí sa vedieť, kde spíšte a v akom fonde.